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  • 夏县2022年财政总决算分析报告

    时间:2023-08-10      信息来源: 夏县人民政府     浏览次数:     【字体:

    信息索引号 012925369/2023-00739 发布时间 2023-08-10
    发布机构 夏县人民政府 文号
    主题词 其他 体裁 其他

      2022年,在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督指导下,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的十九届历次全会和党的二十大精神,持续用好“五抓一优一促”经济工作主抓手,坚持“两争一站”工作总要求,严格执行县十七届人大二次会议批准的预算和审查意见,锚定目标抓落实,克难攻坚抓推进,圆满完成了全年各项工作任务。

      一、2022年财政收支预算执行情况

      (一)财政收入完成情况

      2022年全县财政总收入完成42343万元,占预算37678万元112.4%,增收10352万元,增长32.4%,创历史新高,按增幅排名全市第一。其中:税务部门完成28502万元,占预算30568万元的93.2%,同比增收3321万元,增长13.2%;财政部门完成13841万元,占预算7110万元的194.7%,同比增收7031万元,增长103.2%。

      全县一般公共预算收入完成26187万元,占预算18212万元143.8%,增收9401万元,增长56%。提前一个季度超额完成全年收入任务,按进度、按增幅均排名全市第一。其中:税务部门完成12346万元,占预算11102万元的111.2%,同比增收2370万元,增长23.8%;财政部门完成13841万元,占预算7110万元的194.7%,同比增收7031万元,增长103.2%。

      税收收入完成情况:增值税完成4210万元,为预算3900万元的107.9%;企业所得税完成1527万元,为预算1550万元的98.5%;个人所得税完成170万元,为预算900万元的18.9%;资源税完成58万元,为预算95万元的61.1%;城市维护建设税完成660万元,为预算550万元的120%;房产税完成557万元,为预算380万元的146.6%;印花税完成292万元,为预算330万元的88.5%;城镇土地使用税完成431万元,为预算300万元的143.7%;土地增值税完成761万元,为预算400万元的190.3%;车船税完成1019万元,为预算500万元的203.8%;耕地占用税完成1083万元,为预算220万元的492.3%;契税完成1174万元,为预算1502万元的78.2%;烟业税完成392万元,为预算15万元的2613.3%;环境保护税完成12万元,为预算460万元的2.6%。

      非税收入完成情况:专项收入完成1597万元,为预算1731万元的92.3%;行政事业性收费收入完成2598万元,为预算1825万元的142.4%;罚没收入完成1811万元,为预算1411万元的128.3%;国有资本经营收入完成1870万元,为预算568万元的329.2%;国有资源(资产)有偿使用收入完成5375万元,为预算794万元的677%;政府住房基金收入完成590万元,为预算453万元的130.2%。

      一般公共预算支出执行情况。 

      2022年,我县一般公共预算支出累计执行265626万元,占调整预算279454万元的95.1%,增支49813万元,增长23.1%。八项支出完成174506万元,占有一般公共预算支出比重65.7%,同比增支29576万元,增长20.4%;民生支出完成217946万元,占有一般公共预算支出比重为82.1%,同比增支35513万元,增长19.5%。

      主要支出项目的执行情况:

      一般公共服务支出执行30673万元,为调整预算30684万元的99.9%;公共安全支出执行7685万元,为调整预算7832万元的98.1%;教育支出执行41841万元,为调整预算43301万元的96.6%;科学技术支出执行345万元,为调整预算345万元的100%;文化体育与传媒支出执行5887万元,为调整预算6005万元的98%;社会保障和就业支出执行57790万元,为调整预算58671万元的98.5%;医疗卫生与计划生育支出执行21701万元,为调整预算23431万元的92.6%;节能环保支出执行6368万元,为调整预算6453万元的98.7%;城乡社区支出执行8103万元,为调整预算8103万元的100%;农林水支出执行46515万元,为调整预算52875万元的88.1%;交通运输支出执行14951万元,为调整预算17080万元的87.5%;资源勘探信息支出执行1883万元,为调整预算1883万元的100%;商业服务业支出执行1994万元,为调整预算2344万元的85.1%;自然资源海洋气象支出执行3292万元,为调整预算3712万元的88.7%;住房保障支出执行7169万元,为调整预算7345万元的97.6%;粮油物资储备支出执行1990万元,为调整预算1990万元的100%;灾害防治及应急管理支出执行4108万元,为调整预算4108万元的100%;其他支出执行1443万元,为调整预算1494元的96.6%;债务付息支出-地方政府一般债券付息支出1874万元,为调整预算1874万元的100%;债务发行服务费支出14万元,为调整预算14万元的100%。

      全县财政平衡情况。

      2022年,全县一般公共预算收入完成26187万元,上级补助收入226233万元,债务转贷收入16400万元,上年结余收入11196万元,调入资金9638万元,动用预算稳定调节基金20560万元,收入总计为310214万元;全县一般公共预算支出265626万元,上解上级支出3076万元,债务还本支出13931万元,补充预算稳定调节基金13753万元,支出总合计为296386万元;收支相抵后年终滚存结余13828万元,结转下年支出13828万元,年终净结余为零,实现了财政收支平衡。

      (四)收支预算执行情况分析

      1.税收收入低,非税收入占比高,财政收入质量较差

      究其原因:一是由于全县工业经济税源基础比较薄弱,企业总体规模不大,近几年新办企业大多为涉农免税类型,对税收的实际贡献率不大。二是减税降费政策影响,组织收入任务比较重;而非税收入占比较高的主要原因是2022年污水处理厂处置收入入库5000万元,致使一般公共预算收入增幅度较大。

      2.财政资金支出进度不均衡。主要原因:一是部分项目工程由于前期准备不到位,开工时间迟,使部分项目资金不能按时支付。二是一些项目资料管理不规范,竣工结算慢,导致项目后期资金不能及时支付。

      3.从严执行《预算法》还有差距。财政科学化精细化管理水平需要进一步加强和提升,财政资金使用效益水平不高,推进全过程的预算绩效管理还有差距。

      (五)政府性基金收支情况。

      1、政府性基金收入决算

      2022年全县政府性基金收入完成32590万元,占预算64.1%。上级补助收入3528万元,上年结余收入28337万元,债务转贷收入66700万元,收入合计为131155万元;其中主要项目是:国有土地收益基金收入1115万元,占预算24.8%;农业土地开发资金收入45万元,占预算9%;国有土地使用权出让收入30828万元,占预算68.5%;城市基础设施配套收入536万元,占预算67%;污水处理费收入66万元,占预算132%;

      2、政府性基金支出决算

      政府性基金支出114347万元,占预算87.2%,政府性基金调出290万元,地方政府专项债务还本支出12500万元,相抵后年终滚存结余4018万元。主要项目是:大中型水库移民后期扶持基金支出956万元,占预算64.8%;国有土地使用权出让收入安排的支出26362万元,占预算90.1%;国有土地收益基金安排的支出2116万元,占预算96.2%;农业土地开发资金安排的支出83万元,占预算97.6%;城市基础设施配套费安排的支出698万元,占预算95.5%;国家重大水利工程建设基金安排的支出80万元,占预算98.7%;其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出78144万元,占预算99.9%;彩票公益金安排的支出1729万元,占预算82.3%;债务付息支出4122万元,占预算100%;债务发行费用支出57万元,占预算100%。

      (六)国有资本经营收支情况

      2022年,国有资本经营预算上级补助收入18万元,上年结余收入30万元,收入合计为48万元,国有资本经营预算支出4万元,相抵后年终滚存结余44万元。

      (七)社会保险基金收支情况。

      2022年全县社会保险基金保险费收入完成19624万元,财政补贴收入27796万元,利息收入1557万元,转移收入478万元,集体补助收入11万元,其他收入12万元,2021年结转收入44769万元,全县社会保险基金收入总计94247万元;2022年社会保险基金支出41463万元,收支相抵,年末滚存结余52784万元。

      (八)政府债务情况。

      2022年夏县政府债务206549万元,其中一般债务59149万元,专项债务147400万元;本年地方政府债务还本付息支出32427万元:其中本金26431万元,利息5996万元。

      本年地方政府一般债券转贷收入16400万元,具体为:一般债券转贷收入2500万元,再融资转贷收入13900万元;

      本年地方政府专项债务转贷收入66700万元,具体为:专项债券转贷收入54200万元,再融资转贷收入12500万元。

      (九)三公经费决算情况

      2022年全县三公经费支出为238.2万元,同比下降63.7%,其中公务接待费110.5万元,同比下降67.2%,公务用车购置及运行维护费127.7万元,同比下降60%。

      (十)全县人员变动情况

      今年我县财政供养人员为11270人,其中:在职6630人,离退休4640人;较上年的11032人增加了238人。

      1.新增387人,其中:招考录用360人,退役士兵安置18人,外县调入8人。

      2.减少149人,其中:病故86人,调出外县29人,上划26人,注销8人。

      二、2022年预算绩效情况说明

      (1)开展事前绩效评估试点工作。为了将预算绩效评价关口前移,我们印发《县级财政支出事前绩效评估管理办法》,对500万元以上的县级预算资金安排的项目和政策要求项目实施单位进行事前绩效评估,共有5个单位,7个项目开展了事前绩效评估工作,评估金额45563.28万元。

      (2)做实绩效目标填报工作。通过预算一体化系统,所有的项目支出均设立绩效目标,经过绩效中心面对面、手把手服务、一对一辅导共储备项目721个,储备金额178331.3万元,退回修改绩效目标90个项目。同时在绩效目标申报的基础上选取夏县林业局、夏县能源局等6个部门开展部门整体支出绩效目标管理试点工作,积极推动财政预算绩效管理实施对象从项目为主向部门和单位整体支出拓展,实现预算绩效管理全覆盖。

      (3)做细中期绩效监控工作。按照“谁支出、谁负责”的原则,在今年8月份要求各预算单位对2022年1-7月的项目支出绩效目标实现程度和预算执行进度开展绩效运行“双监控”,监控项目525个,涉及金额98589.02万元。部门整体绩效目标监控单位6个,涉及金额3950.96万元。

      (4)做好绩效自评工作。各部门不断增强责任主体意识,按照规范统一的格式和内容开展了绩效自评,2022年自评项目486个,自评金额117488.38万元,为下年度的资金安排和决策部署提供了依据。

      (5)做深绩效重点评价工作。2022年重点绩效评价我们围绕基础设施建设、污染防治、民生和农业保险保费、政府购买服务等重点领域支出方面选取了8个项目资金和1个部门整体绩效评价,包括一般公共预算资金、专项债券资金等安排的项目,评价总财政金额22508.46万元,评价金额占评价金额占上一年度项目支出金额的21.76%。本次评价首次涉及专项债券资金及政府购买服务项目,对该类型资金从立项、过程、产出和效益等方面进行全面评价,增强项目单位资金支出责任,促进财政资金合理配置,推动绩效评价工作提质扩面。

    夏县财政局

    附件:

    夏县2022年“三公”经费支出决算表公开表.xlsx

    夏县2022年财政转移支付执行情况说明.pdf

    夏县2022年一般债券公开情况表.xlsx

    2022重点绩效评价.pdf

    夏县2022年专项债卷公开情况表.xlsx

    夏县2022年总决算报表总表.xlsx

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